小规模 3% 听着便宜，但没进项抵扣；一般 9% 听着贵，但能抵进项。本工具对比两种身份下的实际税负，帮你判断哪个更划算。
第一步：填入合同金额（含税）、适用税率。
第二步：填入可抵扣进项税额 —— 这部分是你采购材料 / 服务时已经支付的增值税。
第三步：选择对方纳税人身份 —— 如果对方也是一般纳税人，开具专票可抵扣；如果是小规模，开普票不能抵扣。
第四步：查看两种身份下的实际税负对比。
不一定。小规模 3% 但没有进项抵扣；一般 9% 或 13% 但能抵进项。当你的进项抵扣额大时（大量采购材料、设备），一般身份反而划算。当进项抵扣少时（纯人工服务），小规模划算。
不能。小规模纳税人只能开具 3% 征收率的发票（部分行业可申请 5% 简易征收）。如果对方需要 9% / 13% 专票，必须由一般纳税人开具。
建筑服务、不动产销售等部分行业可选"一般计税"或"简易计税"。简易计税按 3% / 5% 计，不能抵扣进项。当你的项目进项较少时，简易计税更划算。
① 增值税是价外税 —— 投标报价中"含税价"和"不含税价"对甲方意义不同，务必与甲方确认。
② 一般纳税人认定有标准（年销售额 500 万），转换身份需主管税务机关审批。
③ 本工具未考虑税收优惠、加计抵减等政策，请咨询税务师。
本工具用于投标报价中的增值税规划。局限性：① 不含税收优惠和加计抵减；② 不含跨地区预缴税款；③ 实务中"进项税额"按月度滚动核算，本工具按一次性简化。请咨询注册税务师。
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本站结果仅供参考，不构成专业税务建议。具体税务规划以主管税务机关认定和税务师意见为准。